銀行對賬單和銀行存款日記賬核對公式

銀行對賬單和銀行存款日記賬核對公式

銀行存款余額調節表

例如:貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金

企業銀行日記賬余額 銀行存款余額

加:銀行已收企業未收 加:企業已收銀行未收?

減:銀行已付企業未付 減:企業已付銀行未收?

余額如果相等,表明企業和銀行的賬目沒有差錯:反之,說明記賬有錯誤,應進一步查明原因,予以更正.

作用:銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用,不得用于調整銀行存款賬面余額,不屬于原始憑證.

另外,在銀行存款余額調節表中,銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄.

企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因,即存在未達賬項.所謂未達賬項,是由于結算憑證在企業與銀行之間或收付款銀行之間傳遞需要時間,造成企業與銀行之間入賬的時間差,一方收到憑證并已入賬,另一方未收到憑證因而未能入賬由此形成的賬款.

銀行余額調節表的具體操作

具體操作

1.核對上月.上月未達賬項中已經入賬的項目,在本月相應的企業對賬單和銀行對賬單上勾去,不再記入調節表.

2.核對本月.將兩賬單中的相同數額勾去(企業對賬單借方對應銀行對賬單貸方).

3.修改錯誤.將找出的未達賬項錄入調節表,之后檢查企業賬單記賬時是否有銀行存款入錯行,科目記錄顛倒,數額誤差等錯誤,如果有,則在企業賬單中進行修改,并修正對賬單中的單位賬面余額.

4.核對下月.在下個月的企業對賬單和銀行對賬單中,查找是否有本月未達賬項入賬,若有則在本月調節表中記錄其憑證號或銀行賬單號,已經記錄的未達賬項在下個月不做調整.

如果最后還是不等,可以動用的實際資金應該以哪一個為標準呢

以上是銀行對賬單和銀行存款日記賬核對公式的講解,通過銀行余額調節表就能知道具體是哪些款項沒對上,核賬的時候除了上文說的賬實核對,還有帳帳核對,賬表核對等等,大家可以繼續學習,通過這些方法檢查我們所做的帳,避免出錯.