利潤表與所得稅申報表不符可以下季度調整嗎

利潤表與所得稅申報表不符可以下季度調整嗎

財務上不需要進行調整,納稅調整后的報表反映的是稅務利潤.調整后,也就是對資產負債表有影響.

計提應補繳的企業所得稅,借:以前年度損益調整 貸:應繳稅費--企業所得稅

月末結轉,借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整

繳納時,借:應繳稅費--企業所得稅 貸:銀行存款.

如果所得稅匯算清繳報表與財務報表數據不符,按照一般情況來講,是需要更改匯算清繳報表的數據與財務報表的數據保持一致,所以要重新修改數據.

企業所得稅納稅申報表根據利潤表填嗎?

答:企業所得稅季度預繳申報表中的利潤總額,是填利潤表中"利潤總額".

相關填報說明如下:

"利潤總額":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額.本行數據與利潤表列示的利潤總額一致.

"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.本行主要列示納稅人營業收入數額,不參與計算.

"營業成本":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.本行主要列示納稅人營業成本數額,不參與計算.

"特定業務計算的應納稅所得額":從事房地產開發等特定業務的納稅人,填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額.房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入,按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行.

利潤表與所得稅申報表不符可以下季度調整嗎?對于這個問題,小編的解答是在財務上是不需要進行填寫的.但是在稅務上需要做納稅調整.并且企業的所得稅申報表中的利潤總額數據就是按照利潤表中的數據進行填寫的.大家明白了嗎?